保險算不算婚後財產？離婚時常見的4種保單情境解析

(文：郭靜儒律師)

在離婚時計算夫妻剩餘財產，常見的疑問之一是：「保險可以列入婚後財產計算嗎？」對此，必須區分保險種類，並非所有保險都具有財產價值。

關鍵在於：保單是否具有保單價值準備金。只有具有保單價值準備金的保險，才可能列入婚後財產計算，並視為要保人的財產。

法院見解

最高法院曾指出，人壽保險的保單價值準備金，在危險事故發生前，主要作為保險公司墊繳保費、要保人進行保單借款、終止契約時的計算基礎。雖然被保險人擁有形式上的所有權，但實質權利屬於要保人。因此，如果具有財產價值，原則上應列為要保人的財產。（參照最高法院101年度台上字第227號判決）

實務案例解析

例1｜保單屬要保人財產，不列入被保險人婚後財產

• A為被保險人、B為要保人。

• B主張該保單應列入A的婚後財產。

• 法院認為保單權利屬於B，因此計入B的婚後財產，與A無涉。

例2｜婚前投保，按婚後增值部分列入財產

• 若一保單於婚前投保，計算時需以：

  基準日的保單價值－結婚前一日的保單價值，作為婚後財產的增值部分。

• 例如：保單基準日價值為15,000元，結婚前一日為8,000元，則有7,000元屬婚後財產。

例3｜保費由他人支付，可主張為無償取得

• 保單要保人為A，但保費由A的父親支付。

• A可主張該保單為父親贈與，屬於無償取得，不列入婚後財產。

例4｜保單價值下跌，屬於婚前財產

• 某保單為婚前投保，婚前價值30,000元，基準日為15,000元。

• 因基準日價值低於婚前價值，應屬婚前財產。

小結

判斷保險是否列入夫妻剩餘財產，應先釐清以下幾點：

1. 是否具有保單價值準備金？（若無，通常不具財產價值）

2. 誰是要保人？（財產權歸屬要保人）

3. 保費來源為何？（若為贈與，可主張不計入）

4. 婚前婚後的保單價值變動？（增值部分才列入婚後財產）

這些都是法院實務上會考量的重要因素，也提醒當事人處理離婚財產時應注意保險細節。